Самозанятый и ИП: в чем разница этих понятий? Особую актуальность данный вопрос приобрел в конце 2018 года в связи с разработкой правительством нового законопроекта в отношении фрилансеров. Направлен этот закон на легализацию доходов самозанятого населения и борьбу с уклонением от уплаты налогов. В статье подробно рассказано, в чем разница между ИП и самозанятыми, какой статус выгоднее выбрать простому гражданину и в чем плюсы и минусы каждой из этих форм занятости.

Индивидуальный предприниматель: понятие, плюсы и минусы открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, наделенное всеми правами и полномочиями юридических лиц. ИП осуществляет торговую или производственную деятельность, получает прибыль, рискуя при этом всем своим имуществом (в том числе и личным, не относящимся к работе). Деятельность ИП может осуществляться одновременно по нескольким разрешенным направлениям.

Индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в налоговые органы по месту регистрации и уплачивать налоги согласно тарифам выбранной системы налогообложения. Они могут набирать в штат сотрудников и заключать трудовые договора, либо работать в одиночку.

К плюсам работы в качестве индивидуального предпринимателя относятся:

• Статус ИП позволяет осуществлять коммерческую деятельность наравне с юридическими лицами;
• Трудовой стаж и отчисления в пенсионный фонд. Доход индивидуального предпринимателя формирует его будущую пенсию;
• Возможность выбрать систему налогообложения из всех подходящих и уплачивать налог по наиболее низкому тарифу;
• Отсутствие необходимости открытия расчетного счета и изготовления печати;
• Возможность беспрепятственного вывода заработанных средств;
• Небольшие затраты на открытие и отсутствие уставного капитала.

Среди минусов открытия ИП:   

• Большие риски. В случае понесения убытков ИП рискует всем своим имуществом, включая квартиры, машины и личные вещи;
• Обязанность производить ежемесячные отчисления во внебюджетные фонды даже при нулевой деятельности;
• Отсутствие возможности продать бизнес;
• Ограничение на некоторые виды деятельности (производство лекарств, алкогольной продукции и т.д.);
• Запрет на открытие ИП для некоторых категорий граждан (военнослужащие, люди с открытой судимостью, госслужащие, бизнесмены и физические лица, признанные банкротами).

Перед тем, как открыть ИП, стоит взвесить все плюсы и минусы и оценить целесообразность этого действия.

Самозанятый: определение, плюсы и минусы

Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:

• Няни и сиделки;
• Репетиторы;
• Уборщицы и экономки.

Все остальные граждане, занимающиеся фрилансом, пока не могут узаконить свой доход. К плюсам статуса самозанятого относится:

• Режим самозанятости можно совмещать с основной работой;
• Самозанятым может стать любой гражданин вне зависимости от наличия судимостей и банкротств;
• Отсутствие необходимости в приобретении онлайн-кассы. Все чеки формируются и отправляются через мобильное приложение на смартфоне;
• Законодательством предполагается освобождение самозанятых от уплаты штрафов в ближайшие 2 года в случае, если чек за услугу не будет сформирован;
• В обязанности не входит ведение бухгалтерского учета и предоставление отчетности;
• Возможность самостоятельно определять размер отчислений в пенсионный фонд.

Среди минусов самозанятости можно отметить:

• Территориальные ограничения. В 2019 году самозанятые могут зарегистрироваться и осуществлять деятельность только в 4 регионах России (Москва, Московская обл., Калужская обл., респ. Татарстан);
• Ограничения в доступных видах деятельности;
• Максимальный доход не более 200 т.р. в месяц (2,4 млн.руб. в год);
• Отсутствие возможности нанимать работников.

Налог для самозанятых установлен в размере 4% для граждан, оказывающих услуги физическим лицам, и 6% для тех, кто работает с организациями.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Исходя из определений ИП и самозанятого, можно сделать вывод, что связывают эти категории граждан всего два момента: работа на себя и обязанность регистрации в налоговых органах и уплаты налогов. Отличий между этими понятиями существенно больше. Разобраться, в чем разница самозанятого и ИП, поможет таблица:

Сравнив понятия самозанятый и ИП, можно сделать вывод о том, какая из этих форм работы на себя выгоднее в каждом конкретном случае.

Переход из ИП в самозанятые: пошаговая инструкция

С принятием нового законопроекта многие предприниматели задумались о закрытии ИП и регистрации себя в качестве самозанятого. Это связано с более выгодными условиями, пониженной процентной ставкой и отсутствием обязательных взносов во внебюджетные фонды.

Чтобы уплачивать налоги по тарифам для самозанятых, закрывать ИП не обязательно. Переход из ИП в самозанятые осуществляется следующим образом:

Шаг 1. На смартфон скачивается и устанавливается приложение “Мой налог”, и осуществляется постановка на учет в налоговом органе. Для этого через приложение формируется специальное заявление, прикладывается скан паспорта и фотография. Все эти документы отправляются в налоговую через интернет.

Шаг 2. В течение 30 дней в Налоговую отправляется уведомление о прекращении использования действующего режима налогообложения ИП.

Исчисление налогов по тарифам для самозанятых начинается с момента постановки человека на учет в этом качестве. При этом начисление по страховым и пенсионным выплатам приостанавливается. Если гражданин захочет вновь перейти в статус ИП, ему понадобится сняться с учета в налоговой в качестве самозанятого и отправить в налоговую уведомление о переходе на УСН.

Закон о самозанятых принят совсем недавно, а потому многие не до конца поняли, кто такой самозанятый и ИП, в чем разница между этими понятиями и какой статус выгоднее. О целесообразности регистрации в качестве самозанятого стоит судить по совокупности факторов, таких как вид деятельности, необходимость привлечения наемных сотрудников, годовой оборот и другие. На сегодняшний день законопроект о самозанятых реализуется в качестве эксперимента, а потому в ближайшие годы он будет дополняться и уточняться.